会计师事务所执业质量检查制度改革方案
作者:法律资料网 时间:2024-07-03 16:14:14 浏览:8550
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会计师事务所执业质量检查制度改革方案
中国注册会计师协会
会计师事务所执业质量检查制度改革方案
为了实现行业跨越式发展，深入推进行业创先争优“制度建设年”活动，贯彻落实建立新型行业管理和服务制度体系的要求，做好会计师事务所执业质量检查制度（以下简称执业质量检查制度）改革工作，夯实行业科学发展的基础，制定本方案。
一、执业质量检查制度改革的必要性和紧迫性
（一）执业质量检查制度改革是适应经济社会发展的必然要求。从国际会计师行业监管发展趋势看，为了应对经济全球化对我国注册会计师行业的挑战，必须将准则的国际趋同成果转换为注册会计师执业水平和执业质量的提升，根据准则的变化不断完善监管制度和创新监管手段，为在新的层面上实现与境外监管机构的相互协作与认同奠定基础。从国内经济社会发展看，围绕科学发展主题和加快转变经济发展方式主线实施“十二五”规划，注册会计师行业越来越成为关系市场经济秩序、影响资本市场发展和推动社会管理创新的重要方面，对注册会计师行业诚信执业的要求越来越高，必须在加快发展的同时，通过推进执业质量检查制度改革，加强行业监管，进一步提高行业整体执业质量和社会公信度，提升服务经济社会的水平和能力。
（二）执业质量检查制度改革是实现行业跨越式发展的有力保障。国际国内经验反复证明，行业发展必须建立健全行业质量保证体系。对会计师事务所（以下简称事务所）执业质量实施监督检查，是行业质量保证体系的重要一环，是法律赋予注册会计师协会的重要职能，是财政部党组对注册会计师协会工作的明确要求，是行业诚信建设的有力抓手，是行业发展质量的系统检验。2004年以来，中注协积极推进执业质量检查制度建设，对事务所实行周期性的全面检查。总体上，行业执业质量明显提高，执业质量检查制度体系发挥了重要作用。服务国家建设，实现行业跨越式发展，对执业质量检查提出了更新更高的要求。目前，事务所和注册会计师执业质量还参差不齐，执业质量检查工作也存在一些薄弱环节，迫切需要通过深化改革、健全机制、完善制度加以解决，使执业质量检查工作为行业跨越式发展保驾护航。
（三）执业质量检查制度改革是促进事务所提高综合实力的迫切需要。健全的质量控制体系、完善的内部治理、有效的制度体系和高素质的人才队伍是事务所综合实力的集中体现。近年来，在行业推进事务所做强做大战略中，通过合并重组产生了一批大规模事务所，内部治理和制度建设任务很重。正在积极推进的事务所组织形式向特殊普通合伙制转化，将带来事务所治理结构和管理模式的重大调整，需要重新设计、整合，避免系统风险；新业务领域拓展使事务所更加全面、深入地服务于经济社会发展，要求事务所进一步提高执业质量和服务水平；信息化战略启动，也必须建立在动态、完备、有效的执业质量信息系统基础上。可以说，行业执业质量检查工作面临着新形势和新任务，迫切需要通过改革，促进事务所健全内部治理和质量控制体系，提高综合实力。
二、执业质量检查制度改革的指导思想、总体要求和目标
（四）执业质量检查制度改革的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入学习实践科学发展观，贯彻落实中注协“五代会”精神和行业创先争优“制度建设年”活动的要求，认真总结和遵循行业发展规律，充分借鉴国际有益实践，针对行业执业质量检查工作的薄弱环节，着力从制度和机制上改革、创新，进一步深化行业诚信建设，提升行业整体执业质量和服务经济社会发展的能力，切实维护公众利益，促进行业又好又快发展。
(五) 执业质量检查制度改革的总体要求是：(1)质量控制体系检查与业务项目检查并重；(2)技术程序检查与职业道德检查并重；(3)完善检查技术与建立检查质量保证机制并重；(4)检查制度改革与检查专家队伍建设并重；(5)落实审计责任与落实注协监管责任并重。
（六）执业质量检查制度改革的目标是：围绕建立健全行业质量保证体系，贯彻落实风险导向的检查理念，转换监管模式，强化事务所系统风险检查；提高监管效能，对事务所实施分类分级监管；加强专兼职检查队伍建设；强化事前事中监管，加强现场检查指导；充分利用信息化手段，提升检查工作效率和效果，完善检查信息披露制度，大力提升行业执业质量水平和社会公信力，巩固监管制度国际趋同成果。
三、强化事务所系统风险检查
（七）各国执业实践充分证明，事务所的系统风险不仅关系事务所的生死存亡，也关乎行业的兴旺发达，更影响经济信息质量和社会诚信建设。在巩固已有执业质量检查成果的基础上，持续跟进职业道德守则和审计准则国际趋同成果，进一步突出事务所系统风险检查。系统风险检查旨在将事务所工作重心引导到质量控制体系建设上来，切实实现执业质量检查对事务所帮助、教育、督促、提高的目的。
（八）系统风险检查的内容包括质量控制体系检查和业务项目检查。质量控制体系检查涉及事务所的职业道德规范，质量控制环境，合伙人机制，客户关系和具体业务的接受与保持，人力资源，业务规范，业务执行，监控，总分所管理和信息系统等要素。系统风险检查应当坚持质量控制体系检查与业务项目检查并重，以质量控制体系检查结果指导业务项目检查，以业务项目检查结果支持质量控制体系检查结论；严格系统风险检查程序，在检查方案的设计、检查人员的选拔和分派以及检查时间的安排等方面，重点保证事务所质量控制体系的检查，切实将系统风险检查落到实处。
四、积极探索实施事务所分类分级监管
（九）优化监管资源，提高监管效能。要在证券资格事务所和非证券资格事务所分类的基础上，根据事务所的规模、业务构成、业务数量、执业风险、社会影响力、分所数量和监管资源等因素，科学划分事务所类别，合理确定检查周期和监管主体；在保证周期性检查的基础上，开展必要的专项检查，充分利用有限的监管资源，建立高效的行业质量保证体系。在对事务所分类的基础上，根据事务所执业质量整体评价水平，对同一类别事务所合理分级，有效确定检查方式、频率、内容、重点、时间安排等，实行差别化监管，变“平均用力”为“集中用力”，既保持检查的周期性、系统性，又提高检查的针对性、有效性。
（十）各司其职，贯彻落实监管责任。中注协负责对证券资格事务所(包括分所)实施分类分级监管。对证券资格事务所，由于社会责任和影响重大，实行相对较短的检查周期，由中注协直接组织检查。考虑到H股企业审计的特殊性和重要性，中注协每年对获准从事H股企业审计业务的事务所实行抽查，重点检查新承接的H股企业审计业务。各地方注协负责对本行政区域内事务所实施分类分级监管。各地方注协要从本地实际出发，积极探索事务所分类分级监管办法，突出重点，严格规范，特别是在对小型事务所加强监管的同时，加大帮扶力度，以提高全行业的整体执业质量。
(十一) 根据事务所执业质量整体评价级次采取不同的监管模式。对执业质量整体评价级次较低的事务所，要加大对整改措施落实的跟踪和督导；对受到惩戒的事务所，提高检查频率，加大复查和帮扶力度。
五、进一步加强专兼职结合的检查队伍建设
（十二）切实加强检查队伍建设。检查队伍是行业执业质量检查的关键因素，建立一支高水平、稳定的检查队伍，是提高执业质量检查水平的必要条件和根本保障。在充分利用现有人力、物力和财力的基础上，按照“兼职化→兼职与专职相结合→专职化”的发展路径加强检查队伍建设，培养和建立一支业务精湛、职业道德良好、人员相对稳定的高水平专职检查队伍。现阶段的主要任务是，从检查人员条件、来源、素质提升，强化激励约束措施和增强稳定性等方面着手，打造一支专职与兼职相结合的优秀检查队伍。
（十三）多措并举，使检查人员聘得到、稳得住、干得好。各级协会可采取考试、考核及公开招聘的方式，建立专职检查队伍，并吸引优秀的注册会计师加入兼职检查队伍，分层次、有针对性地充实和稳定检查队伍。要加大对各地方注协专门从事执业质量检查的工作人员的充实和培养，增加从事务所聘用的专门从事质量控制工作的高水平检查人员，聘请熟悉事务所内部治理与经营管理、负责质量控制与风险管理的合伙人参与检查；对检查人员进行专项和系统的培训，提高检查人员的业务素质和检查能力。加大对检查人员工作质量的考核，通过公开表彰、物质奖励和重点培养等手段，提高检查人员的待遇。
六、全程发挥专家技术支持作用
（十四）建立和实施专家咨询制度。为进一步发挥行业专家的作用，提升行业监管的质量和水平，设立执业质量检查专家咨询组。专家咨询组主要由事务所负责技术或质量控制的合伙人和注册会计师协会负责监管工作的人员组成，在执业质量现场检查、检查结果论证、惩戒过程中提供技术指导和援助。在现场检查期间，对检查组遇到的重大疑难问题进行技术咨询，为检查组开展检查工作提供技术支持；检查结束后，参与检查结果论证工作，复核检查结论、检查工作底稿、检查报告和整改建议书等。
（十五）围绕加强年报审计监管，组建年报审计专家咨询组。继续抓住上市公司变更事务所这一关键环节，强化年报审计事前事中监管，通过事前约谈事务所、现场查阅审计工作底稿等方式提醒事务所严控风险，谨慎执业，确保质量。充分利用年报审计监管结果，确定执业质量检查名单和检查重点。
七、提高执业质量检查信息化管理水平
（十六）建立事务所执业质量检查公告制度。各级协会应向社会公告每年开展事务所执业质量检查的事务所数量、检查对象、检查内容、检查重点、检查处理结果等总体情况，提高行业检查的透明度、公信力和威慑力，打造行业监管品牌，树立行业监管权威，进一步赢得社会公众对行业检查工作和诚信建设的认可与信赖。
（十七）以中注协行业诚信信息监控体系为支撑，加强相关监管信息的搜集、存储、分析和运用，完善事务所执业信息报备制度，将“近3年执行业务”信息网上公布制度落到实处。开发执业质量检查软件，运用信息化手段提升执业质量检查的工作效率和效果；建立执业质量检查信息库，及时记录和存储被检查事务所基本情况、抽查的业务项目、处理处罚情况等信息，实现各级协会监管信息的共享。
八、执业质量检查制度改革的组织实施
（十八）高度重视，加强领导。中注协要全面把握执业质量检查制度改革的形势和任务，加强领导、落实责任，科学筹划、民主参与，周密部署、认真实施，确保改革的各项政策措施落到实处、抓出实效。各地方注协要高度重视改革工作，充分认识执业质量检查制度改革的重要意义和必要性，结合本地区行业发展实际，积极研究制定支持执业质量检查制度改革的具体措施和办法。各事务所要重视和支持执业质量检查制度改革，强化内部治理，注重质量控制体系建设，提高遵循职业道德守则和执业准则的意识，积极选派高水平的合伙人和注册会计师参加检查工作。
（十九）系统筹划，组织落实。中注协组建执业质量检查制度改革咨询指导组和工作组，由行业内专家和协会工作人员组成，具体承担执业质量检查制度改革相关文件的起草工作。在充分借鉴国际同行监管经验的基础上，全面修订检查制度、检查手册及其他配套制度。修订和完善检查制度要突出行业监管特色和改革重点；修订检查手册要强化事务所系统风险检查，突出行业检查注重提高事务所整体业务质量和防范系统风险的特点；根据检查制度的要求，制定和修订分类分级监管办法、惩戒办法等系列检查配套制度。
（二十）加大宣传，营造氛围。各级协会要加大对执业质量检查制度改革的意义和必要性、改革的方向与目标、行业诚信建设结果和优秀注册会计师及优秀检查人员的先进事迹等的宣传力度，加深全社会对注册会计师行业改革检查制度的认知度和认同感，营造理解、支持、尊重注册会计师行业的有利氛围，为执业质量检查制度改革凝聚共识、汇聚力量，创造更加良好的外部环境。
关于发布《环境监测仪器发展指南》的通知
国家环境保护总局
国家环境保护总局文件
环发[2000]239号
关于发布《环境监测仪器发展指南》的通知
各省、自治区、直辖市环境保护局：
环境监测是环境保护工作的重要组成部分，是环境管理的基础和技术支持。随着我国环境保护工作的发展，迫切需要加快全国环境管理基础能力的建设，提高环境监测能力和环境监督执法现代化水平。
为引导和促进我国环境监测仪器生产的技术进步，适应环境监测自动化、网络化、即时化、智能化的发展趋势，结合我国环境监测工作的需求和环境监测仪器的生产情况，我局组织制订了《环境监测仪器发展指南》，现予发布，请参照执行。
附件：环境监测仪器发展指南
二○○○年十二月八日
附件：
环境监测仪器发展指南
为了引导和促进我国环境监测技术产业的发展，提高环境监测仪器的技术水平，特编制环境监测仪器发展指南。
一、环境监测仪器生产及技术现状
环境监测是环境管理的基础和技术支持，随着我国环境保护工作的发展，我国环境监测技术也取得了较大的进步，环境监测仪器生产形成了一定的规模。
目前，我国环境监测仪器的生产企业有140余家，年产值4.8亿元，约占全国环保产品产值的2.3%。环境监测仪器的主要产品是各种水污染和大气污染监测、噪声与振动监测、放射性和电磁波监测仪器。我国生产的烟尘采样器、烟气采样器、总悬浮微粒采样器、油份测定仪、污水流量计等环境监测仪器已接近或达到国际先进水平，在国内市场上占有很大比例。国产大型实验室用原子吸收、紫外可见分光光度仪、气相色谱仪等监测仪器自动控制技术采用程度较低，关键零部件尚依赖进口。
我国环境监测仪器多是中小型企业生产，产品基本集中在中低档的环境监测仪器，远不能适应我国环境监测工作发展的需要。主要表现为：
①技术档次低，低水平、重复生产严重，规模效益差；
②产品质量不高，性能不稳定，一致性较差，使用寿命短，故障率高；
③研究开发能力较低，在线监测仪器的系统配套生产能力较低，不能适应市场的需要。
二、环境监测的现状和发展趋势
目前，全国已形成了国家、省、市、县4级环境监测网络。共有专业、行业监测站4800多个，其中环保系统2200多个监测站，行业监测站2600多个。国控的空气质量监测网站103个、酸雨监测网站113个、水质监测网站135个。此外还建有噪声监测网、辐射监测网、区域监测网等。
到2005年，国控环境监测网络调整为：环境空气监测网站226个，测点数793个；酸雨监测网站239个，测点数472个；水质监测网站197个，监测断面1074个；生态监测网站15个。
目前，我国已制定各类国家环境标准410项，覆盖了大气、水质、土壤、噪声、辐射、固体废物、农药等领域。已开展了环境质量监测、环境质量周报、日报、预报监测；污染源监测、污染事故应急监测、污染物总量控制监测、污染源解析监测，环境污染治理工程效果监测等等。需监测的污染因子达百余种。
环境监测及监测仪器发展趋势：
1、以目前人工采样和实验室分析为主，向自动化、智能化和网络化为主的监测方向发展；
2、由劳动密集型向技术密集型方向发展；
3、由较窄领域监测向全方位领域监测的方向发展；
4、由单纯的地面环境监测向与遥感环境监测相结合的方向发展；
5、环境监测仪器将向高质量、多功能、集成化、自动化、系统化和智能化的方面发展；
6、环境监测仪器向物理、化学、生物、电子、光学等技术综合应用的高技术领域发展。
三、重点发展的环境监测仪器
1、空气和废气监测仪器：
(1) 污染源烟尘（粉尘）在线监测仪
用于在线监测污染源烟尘、工艺粉尘排放量（浓度或总量），包括测量相关参数：流量、O2、含湿量、温度等，是实现污染源排放总量监测的必备监测仪器。
(2) 烟气SO2、NOx在线监测仪
用于在线监测烟气中SO2、NOx含量，通过流量测量，实现总量监测。
(3) 环境空气地面自动监测系统
该系统用于空气质量周报、日报监测，主要监测项目有：SO2、NOx、CO、O3、PM10等。
(4) 酸雨自动采样器
自动采集降水样品，以便测定降水的pH值。
(5) PM10采样器
用于采集环境空气中空气动力学当量直径10μm以下的颗粒物。
(6) 固定和便携式机动车尾气监测仪
用于测定机动车排放尾气中CH、CO等含量。
2、污染源和环境水质监测仪器：
(1) 污染源在线监测仪器
污染物排放的总量监测要求浓度与流量同步连续监测，在线测流和比例采样是总量监测的基本技术手段，对于重点污染源还需要配备在线监测仪器。
(2) 流量计
用于规范化的明渠污水排放口流量的在线连续监测仪器。
(3) 自动采样器
用于污染源排放口具有流量比例和时间比例两种方式的在线自动采样装置。
(4) 在线监测仪器
用于工业污染源或污水排放口的在线测分析仪器。监测主要项目有：COD、TOC、UV、NH4+-N、NO3-N、氰化物、挥发酚、矿物油、pH等，应具有自动校正和自动冲洗管路功能。
(5) 环境水质自动监测仪器
用于地表水环境质量指标的在线自动监测仪器。水质自动监测项目分为水质常规五参数和其它项目，水质常规五参数包括温度、pH、溶解氧（DO）、电导率和浊度，其它项目包括高锰酸盐指数、总有机碳（TOC）、总氮（TN）、总磷（TP）及氨氮（NH3-N）。
(6) 总有机碳（TOC）测定仪
总有机碳（TOC）是反应水体有机物含量的指标，可用于污染源或地表水的监测。
3、便携式现场应急监测仪器
便携式现场应急监测仪器，用于突发性环境污染事故监测，其主要特点为小型、便于携带及快速监测。
(1) 便携式分光光度计
用于现场监测的便携式分光光度计，测试组件一般包括氰化物、氨氮、酚类、苯胺类、砷、汞及钡等毒性强的项目。
(2) 小型有毒有害气体监测仪
用于现场有毒有害气体监测的小型便携式仪器，主要监测项目有CO、Cl2、H2S、SO2及可燃气监测等。
(3) 简易快速检测管
用于快速定量或半定量检测水中或空气中有害成分的现场用简易装置，主要监测项目有CO、Cl2、H2S、SO2、可燃气、氨氮、酚、六价铬、氟、硫化物及COD等。
4、电磁辐射和放射性监测仪器
(1) 全向宽带场强仪
用于测量某频率范围内的综合电磁场强。
(2) 频谱仪
用于测量不同频率电磁辐射的场强及谱分布。
(3) 工频场强仪
用于测量50HZ工频电磁场强度。
(4) 大面积屏栅电离室α谱仪
测量环境介质中α放射性核素的浓度。
(5) 全身计数器
用于监测职业工作者或公众的全身污染情况。
(6) 环境辐射剂量率仪
用于监测环境贯穿辐射水平。
四、重点研究的环境监测仪器和环境标准样品
1、环境遥感监测系统。用于监测大范围的环境污染状况与生态环境状况。如监测河上、海上溢油；监测各排污口排污状况；远距离监测污染源烟尘、烟气排放情况以及发生赤潮的面积、程度等。实现环境预报监测。
2、有机污染物自动连续监测系统。
3、光化学烟雾监测系统。
4、有机物环境标准样品（①挥发性卤代烃混合标样，②挥发性芳香烃混合标样，③多环芳烃混合标样，④苯胺类混合标样，⑤酞酸酯类混合标样，⑥有机磷农药混合标样，⑦有机氯农药混合标样，⑧含N、含P的有机农药混合标样，⑨半挥发性有机物混合标样，⑩挥发性有机物混合标样）等。
5、PM2.5采样器。
五、 发展环境监测仪器的政策措施
1、发展环境监测仪器及其设备是实现监测技术现代化，为环境保护和经济可持续发展提供准确信息的重要保证，国家鼓励研制开发和生产国家所需的监测仪器设备。
2、加强对环境监测仪器的开发和生产的宏观引导，加强对环境监测技术、监测仪器发展趋势的调查研究，适时制订环境监测仪器的发展规划和技术政策，明确环境监测的的需求和方向，指导和规范环境监测仪器的发展。
3、加强环境监测仪器的标准化工作。环境监测仪器是环境监测工作的物质基础，为保证环境监测数据的科学、准确、可比，应加强环境监测仪器标准的制订工作。将环境监测仪器标准纳入环境保护标准体系，与环境监测规范、环境分析、检测方法的制订工作统一规划，协调进行。通过制订统一的标准引导环境监测仪器的技术进步。
4、加强对环境监测仪器的监督管理，建立一批具有良好的技术基础和权威性的技术中介机构，对环境监测仪器的技术水平和质量状况进行检测，并向社会公布。对在环境监测中用于执法监测的环境监测专用仪器实行“准入”制度。
5、加强环境监测仪器的技术创新工作，加大对环境保护工作急需的监测技术的科研投入，把环境监测技术的开发列入环境科研重点领域。借助国家各种扶持政策，推进环境监测仪器的产业化和技术升级。
6、促进监测仪器科研与生产结合，鼓励环境监测仪器生产企业、大学和科研机构采取多种方式开展技术合作，加快环境监测技术的成果转化。
7、走引进、消化、吸收和国产化的道路。对我国目前生产技术落后，国外已有先进的成套技术的监测仪器，鼓励引进国外的关键技术，合资生产，再逐步实现国产化。
8、利用市场调控手段，促进环境监测仪器生产企业的重新组合，逐步改变监测仪器生产技术薄弱、投资分散、低水平重复、市场竞争力低的状况，实现适度规模化集约化生产，形成一批监测仪器生产的骨干企业。
9、根据环境监测能力建设规划，制订环境监测工作的相应法规，逐步在一些大中城市建立区域性的环境质量和污染源监测的自动化网络系统。通过组织实施环境监测自动化网络建设的示范工程，带动自动化环境监测网络系统的形成。扩大环境监测仪器设备的市场需求。
附：环境监测仪器分类
附件：
环境监测仪器分类
按使用领域环境监测用主要仪器设备分以下几类：
1、空气质量与污染源废气监测专用仪器：
TSP采样器（大、中流量）
PM10采样器（大、中流量）*
PM2.5采样器**
粗（PM2.5-10）细（PM〈2.5）颗粒物双道采样器
空气颗粒物分级采样器
粉尘采样器
酸雨自动采样器*
气体采样器
气体监测仪（SO2、NOx、CO、O3、HCl、Cl2、CH等）
环境空气地面自动监测系统*
烟尘采样器
烟气采样器
烟尘在线自动监测系统*
烟气SO2在线自动监测系统*
烟气NOx在线自动监测系统*
烟气参数O2、湿度、压力、流速等在线自动监测系统
区域（如机场、交通干线、工业区）及重点污染源（如电厂、冶炼厂、建材厂的烟囱）连续监测系统**
汽车尾气监测仪*
光化学烟雾监测系统**
2、环境水质与污水监测专用仪器：
水质采样器
污水采样器
COD测定仪
BOD5测定仪
油份浓度仪
溶解氧测定仪
色度计
浊度计
盐度计
总有机碳（TOC）测定仪*
总氮测定仪
总磷测定仪
氨测定仪
氰化物测定仪
游离氯测定仪
环境水质的自动监测系统*
污水测流和在线连续监测系统*
有机污染物自动连续监测系统**
3、环境污染事故应急监测仪器：
便携式气相色谱仪（带PID检测器，可在野外现场监测大部分有机污染物）
车载式Ｘ射线－荧光光谱仪（可用于土壤、固废现场金属污染调查）
车载式GC_MS仪
便携式分光光度计*
有毒有害气体监测器（Cl2、CO、可燃气、CH4、苯系物等）*
报警装置（CO、CH4、Cl2、H2S、汽油泄漏等）
简易快速检测管*
快速BOD测定仪
便携式溶解氧测定仪
流动监测车
4、其它要素监测仪器
噪声监测仪
噪声自动监测系统
振动监测仪
场强仪*
全向宽带场强仪*
宽带电磁场强仪*
工频场强仪*
大面积屏栅电离室α谱仪*
全身计数器*
环境辐射剂量率仪*
生态环境的遥感遥测系统
环保治理设施、监测仪器运行状态监视仪
5、实验室通用分析仪器及其设备
(1) 光学类仪器：
可见分光光度计
紫外分光光度计
荧光分光光度计
火焰光度计
原子吸收分光光度计
原子荧光光度计
等离子发射光谱仪
Ｘ－射线荧光光谱仪
(2) 电化学仪器：
pH计
离子计
电位计
示波极谱仪
阳极溶出仪
库仑仪
电位滴定仪
电导仪
(3) 色谱类仪器
离子色谱仪：
气相色谱仪
高压液相色谱仪
气相色谱－质谱联机
液相色谱－质谱联机
色谱－富里埃红外光谱联机
(4) 生物监测仪器：
生物显微镜
生化培养箱
体视显微镜
生物样品处理设备及化学成分分析仪器
(5) 标准计量仪器及器具：
分析天平（包括万分之一、十万分之一、百万分之一和微电子天平）
标准温度计
标准压力计
标准气体流量校正仪（如大流量用的罗茨流量计、孔板流量计；中流量用的钟罩式流量计，小流量用的皂膜流量计）
环境标准样品**
标准玻璃量器
(6) 实验室常用的辅助设备：
冰箱
干燥箱
恒温箱
马弗炉
空压机
土壤、固废样品加工设备
土壤、固废样品消解设备
环境样品分离与富集设备
注：*为重点发展的仪器
**为重点研究的仪器
关于2001年度年检后有关工作的通知
中国证券监督管理委员会
关于2001年度年检后有关工作的通知
2002年9月18日 证监期货字［2002］51号
各证券监管办公室、办事处、特派员办事处：
2001年度全国期货经纪公司年检工作已基本结束，共有167家公司通过年检，现将有关事项通知如下：
一、对通过年检的期货经纪公司，各派出机构尽快收取辖区内公司《期货经纪业务许可证》正、副本，统一到中国证监会加盖年检标识。
二、各派出机构要针对年检中发现的问题，进一步加强监管，责令公司限期解决，并依据《期货交易管理暂行条例》、《期货经纪公司管理办法》等相关规定的要求，督促公司规范运作。
三、对未通过年检的期货公司切实做好风险防范工作，维护社会稳定。
附件：《通过2001年度年检的期货经纪公司名单》
附件：通过2001年度年检的期货经纪公司名单
河北省：1家
河北恒银期货经纪有限公司
山西省：3家
山西物产期货经纪有限公司
山西和合期货经纪有限公司
山西三立期货经纪有限公司
内蒙古自治区：1家
五洋期货经纪有限公司
天津市：4家
鑫国联期货经纪有限公司
浦发期货经纪有限公司
金震期货经纪有限公司
津滨期货经纪有限责任公司
辽宁省(不含大连市)：4家
沈阳建业期货经纪有限公司
新中鞍期货经纪有限公司
鞍山五环期货经纪有限公司
辽宁汇鑫期货经纪有限公司
吉林省：5家
吉林联发期货经纪有限公司
吉林金昌期货经纪有限责任公司
吉林捷成期货经纪有限公司
长春金路期货经纪有限公司
长春天鸿期货经纪有限公司
黑龙江省：6家
黑龙江省天琪期货经纪有限公司
哈尔滨大通期货经纪有限公司
黑龙江北亚期货经纪有限公司
黑龙江延伸期货经纪有限公司
黑龙江省龙兴期货经纪有限公司
黑龙江三力期货经纪有限责任公司
大连市：4家
渤海期货经纪有限公司
大连万恒期货经纪有限公司
大连北方期货经纪有限责任公司
辽粮期货经纪有限公司
上海市：23家
上海金鹏期货经纪有限公司
上海金源期货经纪有限责任公司
上海大陆期货经纪有限公司
上海南都期货经纪有限责任公司
上海东亚期货经纪有限公司
中谷期货经纪有限公司(原上海中粮贸)
中信期货经纪有限责任公司
上海普民期货经纪有限公司
上海良茂期货经纪有限公司
上海浙石期货经纪有限公司
上海久恒期货经纪有限公司
上海实友期货经纪有限公司
上海华超物贸期货经纪有限公司
上海永大期货经纪有限公司
东航期货经纪有限责任公司
上海久联期货经纪有限公司
上海黄海期货经纪有限公司
上海东方期货经纪有限责任公司
上海万向期货经纪有限公司
上海外高桥期货经纪有限公司
正大期货经纪有限公司
上海金城期货经纪有限公司
华高期货经纪有限公司
江苏省：11家
建证期货经纪有限责任公司
江苏弘业期货经纪有限公司
江苏苏物期货经纪有限公司
新纪元期货经纪有限公司
宜兴华证期货经纪有限公司
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浙江省(不含宁波市)：13家
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宁波市：1家
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山东省(不含青岛市)：7家
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安徽省：3家
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河南省：5家
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青岛市：2家
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湖北省：3家
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湖南省：5家
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江西省：1家
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广东省(不含深圳市)：13家
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广西自治区：1家
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厦门市：1家
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深圳市：10家
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海南省：6家
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四川省：6家
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云南省：3家
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陕西省：2家
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甘肃省：1家
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新疆省：3家
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北京市：14家
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重庆市：5家
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