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中国证券登记结算有限责任公司


证监国合字[2007]10号

关于境外上市公司非境外上市股份集中登记存管有关事宜的通知

各境外上市公司：

　　为保护投资者合法权益，加强对境外上市公司的管理，完善境外上市公司非境外上市股份的股权管理，保证股份的有序转让，现就境外上市公司非境外上市股份集中登记存管有关事宜通知如下：

　　一、本通知适用于尚未在境内公开发行人民币普通股的境外上市公司非境外上市股份的集中登记存管业务。境外上市公司在境内公开发行人民币普通股的，其非境外上市股份的登记存管业务按照人民币普通股登记存管的规定执行。

　　二、境外上市公司的非境外上市股份应由中国证券登记结算有限责任公司（以下简称中登公司）集中登记存管。中登公司根据其业务规则，办理境外上市公司非境外上市股份的集中登记存管事宜。

　　三、首次公开发行境外上市外资股的境外上市公司应在境外上市外资股上市后15个工作日内，将其非境外上市股份集中登记存管在中登公司，并将非境外上市股份集中登记存管结果与本次发行上市情况一并书面报告我会。

　　四、本通知发布前已到境外上市的公司，应在2007年6月30日前办结其非境外上市股份的集中登记存管手续。

　　五、本通知所称境外上市公司，是指发行境外上市外资股的境内股份有限公司。本通知所称非境外上市股份，是指境外上市公司的内资股、非上市外资股等未在境外上市的股份。

　　六、本通知自颁布之日起施行。
　　二○○七年三月二十八日




境外上市公司非境外上市股份登记存管业务实施细则

　　第一章 总 则

　　第一条为规范境外上市公司非境外上市股份的集中登记存管业务，保护投资者的合法权益，根据中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）《证券登记结算管理办法》、《关于境外上市公司非境外上市股份集中登记存管有关事宜的通知》以及中国证券登记结算有限责任公司（以下简称本公司）《证券登记规则》等的规定，制定本细则。

　　第二条本细则适用于尚未在境内公开发行人民币普通股的境外上市公司（以下简称上市公司）的非境外上市股份的集中登记存管业务，本细则没有规定的，适用本公司其他有关业务规定。

　　第三条本公司依法受上市公司委托办理非境外上市股份的集中登记及相关服务业务，上市公司应当与本公司签订证券登记及服务协议，明确双方的权利义务关系。

　　第四条非境外上市股份应当存管在本公司，由本公司实行无纸化管理，投资者持有的股份以本公司证券登记簿记系统记录的数据为准。投资者持有实物股票的，应当委托上市公司将实物股票交存本公司。投资者所持实物股票交存本公司后，不得提取。

　　第五条本公司根据相关业务申请人的申报办理非境外上市股份集中登记存管相关事宜；本公司对业务申请人提供的申请材料进行形式审核，业务申请人应当确保其提供的申请材料真实、准确和完整。

　　第二章 初始登记

　　第六条上市公司应当按照中国证监会的有关规定及时向本公司申请办理非境外上市股份的初始登记手续。

　　第七条上市公司向本公司申请办理非境外上市股份初始登记时，应当提供以下申请材料：

　　（一）股份登记申请；

　　（二）中国证监会关于发行境外上市外资股的批准文件；

　　（三）股份持有明细清单（加盖上市公司公章，多页的需加盖骑缝章）及电子数据，内容包括持有人姓名或全称、沪深A股账户号码、有效身份证明文件号码、持有人类别、通讯地址、持有股份数量，质押、司法冻结、限制转让等情况；

　　（四）涉及国家或国有法人持股的，还需提供国有资产监督管理部门的批准文件；

　　（五）涉及质押、司法冻结或限制转让等的，还需提供质押登记、协助执法或限制转让等的相关申请材料；

　　（六）上市公司法人有效营业执照原件及复印件（仅提供复印件的，需加盖上市公司公章）、法定代表人身份证明文件、法定代表人对指定联络人的授权委托书；

　　（七）经办人有效身份证明文件；

　　（八）本公司要求提供的其他材料。

　　第八条本公司对上市公司提供的股份登记申请材料审核通过后，自受理之日起三个工作日内，根据其申报的股份登记数据，办理股份持有人名册的初始登记，并向上市公司提供股份登记证明文件。

　　第九条由于上市公司提供的申请材料有误导致初始登记不实所致的一切法律责任由该上市公司承担，本公司不承担任何责任；上市公司申请对初始登记结果进行更正的，本公司依据生效的司法裁决或本公司认可的其他证明材料办理更正手续。

　　第三章 存量股份减持

　　第十条经中国证监会批准发行境外上市外资股涉及存量非境外上市股份减持的，上市公司应当向本公司申请办理股份转出手续。

　　第十一条上市公司申请办理拟减持股份的转出手续时，应当提供以下申请材料：

　　（一）股份转出申请；

　　（二）股份转出明细清单（加盖上市公司公章，多页的需加盖骑缝章）及电子数据，内容包括持有人姓名或全称、有效身份证明文件号码、转出股份数量，质押、司法冻结、限制转让等情况；

　　（三）国有资产监督管理部门和中国证监会关于股份减持事宜的批准文件；

　　（四）加盖持有人公章的持有人有效营业执照复印件及其对上市公司的授权委托书；

　　（五）经办人有效身份证明文件；

　　（六）本公司要求提供的其他材料。

　　第十二条本公司对上市公司提供的股份转出申请材料审核通过后，自受理之日起三个工作日内，办理相应持有人名下的非境外上市股份的转出手续，并向上市公司出具股份转出证明文件。

　　第十三条 拟减持的股份已被司法冻结或已办理质押登记的，应在办理司法冻结、质押登记的解除手续后，方可办理股份转出手续。

　　第十四条 境外上市外资股发行中行使超额配售选择权涉及的存量股份减持，应当按第十条至第十三条的规定办理股份转出手续。

　　第四章 股份过户登记

　　第十五条 股份转让双方向本公司申请办理非境外上市股份协议转让或行政划拨的过户登记手续时，应当提供以下申请材料：

　　（一）股份过户登记申请；

　　（二）股份转让协议正本（行政划拨除外）；

　　（三）股份转让双方的有效身份证明文件；

　　（四）须经行政审批方可进行的股份转让，还需提供有关主管部门的批准文件；

　　（五）本公司要求提供的其他材料。

　　本公司对前款所述申请材料审核通过后，自受理之日起三个工作日内予以办理股份过户登记手续，并向受让方出具过户登记确认书。

　　第十六条 当事人因继承、捐赠、依法进行财产分割（如离婚、分家析产等情形）或者法人因解散、破产、被依法责令关闭等原因申请办理股份转让的，相关当事人向本公司办理过户登记手续时，应当提供以下申请材料：

　　（一）股份过户登记申请；

　　（二）股份归属证明文件：因继承、捐赠、依法进行财产分割引起股份转让的，需提供经公证的继承、捐赠、财产分割文件或者人民法院的生效法律文书；法人因解散、破产、被依法责令关闭等引起股份转让的，有清算组的需提供清算组签署的股份转让协议、清算组成立证明文件、清算组负责人证明文件及清算组负责人授权委托书等，无清算组的需提供经公证的股份归属证明文件（公证内容包括但不限于申请人与原法人的名称、营业执照号码、申请人与原法人的关系、股份变更原因、股份的归属等）或者人民法院的生效法律文书；

　　（三）须经行政审批方可进行的股份转让，还需提供有关主管部门的批准文件；

　　（四）有关当事人的有效身份证明文件；

　　（五）本公司要求提供的其他材料。

　　本公司对前款所述申请材料审核通过后，自受理之日起三个工作日内予以办理股份过户登记手续，并向受让方出具过户登记确认书。

　　第十七条 上市公司回购股份，应当向本公司提供以下申请材料：

　　（一）股份过户登记申请；

　　（二）关于股份回购的股东大会决议及信息披露公告；

　　（三）回购对象明细清单（加盖上市公司公章，多页的需加盖骑缝章）及电子数据，包括持有人姓名或全称、有效身份证明文件号码、回购股份数量等内容；

　　（四）须经行政审批方可进行的股份转让，还需提供有关主管部门的批准文件；

　　（五）经办人有效身份证明文件；

　　（六）本公司要求提供的其他材料。

　　第十八条 本公司对上市公司提供的股份回购登记申请材料审核通过后，自受理之日起三个工作日内，将相应股份过户至上市公司名下，回购股份按规定应予注销的，本公司同时注销相应股份。

　　第十九条 收购人收购上市公司股份的，应当向本公司提供以下申请材料：

　　（一）股份过户登记申请；

　　（二）收购协议或被收购人出具的接受收购人要约的确认文件；

　　（三）关于收购上市公司的信息披露公告；

　　（四）被收购人明细清单（加盖收购人公章，多页的需加盖骑缝章）及电子数据，包括被收购人姓名或全称、有效身份证明文件号码、被收购股份数量等内容；

　　（五）须经行政审批方可进行的股份转让，还需提供有关主管部门的批准文件；

　　（六）收购双方有效身份证明文件；

　　（七）本公司要求提供的其他材料。

　　第二十条 本公司对收购人提供的申请材料审核通过后，自受理之日起三个工作日内，将相应股份由被收购人名下过户至收购人名下。

　　第五章 质押登记

　　第二十一条办理非境外上市股份质押登记，质押双方应当向本公司提供以下申请材料：

　　（一）股份质押登记申请；

　　（二）经公证的质押合同原件；

　　（三）质押双方有效身份证明文件；

　　（四）拟质押股份为国家或国有法人持股的，出质人应当提供省级以上国有资产监督管理部门出具的备案表；

　　（五）本公司要求提供的其他材料。

　　第二十二条股份质押登记不设具体期限，解除质押登记，需由质权人申请办理。

　　第二十三条质权人向本公司申请解除质押登记，应当提供以下申请材料：

　　（一）解除股份质押登记申请；

　　（二）本公司出具的股份质押登记证明文件原件；

　　（三）部分解除质押登记的，还需提供经公证的质押变更协议原件或具有同等法律效力的文件；

　　（四）质权人有效身份证明文件；

　　（五）本公司要求提供的其他材料。

　　第二十四条本公司对股份质押登记或解除质押登记申请审核通过后，自受理之日起三个工作日内，办理质押登记或解除质押登记手续，并向质权人出具股份质押登记证明或解除股份质押登记通知。

　　质押登记的生效日以本公司出具的股份质押登记证明文件上载明的质押登记日为准，质押登记解除的生效日以本公司出具的解除股份质押登记通知上载明的质押登记解除日为准。

　　第二十五条股份质押登记后，在解除质押登记前不得重复设置质押。已办理司法冻结的股份不得再申请办理质押登记。

　　第二十六条股份质押登记期间，派发的股份股利和公积金转增股以及通过本公司代理发放的现金红利等，本公司一并予以质押登记。

　　第二十七条 股份质押期间发生配股时，配股权仍由出质人行使。配股是否质押，由质押双方约定。

　　第二十八条 质押当事人因主合同变更需要重新办理质押登记的，应当解除原质押登记后，重新向本公司申请办理质押登记；已做质押登记的股份被司法冻结的，需由原司法机关解除司法冻结后，本公司方可为其办理重新质押登记手续。

　　第六章 股份持有人名册服务

　　第二十九条上市公司可以通过本公司提供的上市公司网络服务系统、邮寄、现场办理等方式获取股份持有人名册。

　　第三十条 本公司于每月初的五个工作日内向上市公司提供截止上月最后一个工作日的非境外上市股份持有人名册。除此之外，上市公司需要股份持有人名册的，应当向本公司申请领取。

　　第三十一条上市公司向本公司申请以邮寄或现场办理方式领取持有人名册时，应当提供以下申请材料：

　　（一）领取持有人名册申请；

　　（二）经办人有效身份证明文件；

　　（三）本公司要求提供的其他材料。

　　本公司对上述材料审核通过后，按照上市公司选定的领取方式向其提供持有人名册。

　　第三十二条上市公司申请领取持有人名册，应当在申请文件中注明申请领取的理由，并保证所述理由合法、真实、准确、完整。

　　第三十三条上市公司通过本公司提供的网络服务系统获取持有人名册，应当事先向本公司办理电子身份认证、数据加密等电子通信安全事宜。

　　第三十四条上市公司应当妥善保管持有人名册，并在法律法规许可的范围内使用。因上市公司不当使用持有人名册导致的一切法律责任，由上市公司自行承担，本公司不承担任何责任。

　　第七章 权益派发服务

　　第三十五条上市公司应当委托本公司派发股份股利及公积金转增股本；上市公司可自行派发现金红利，也可委托本公司派发。

　　第三十六条上市公司办理权益派发，应当向本公司提供以下申请材料：

　　（一）委托权益派发申请；

　　（二）关于权益派发的股东大会决议；

　　（三）实施权益派发公告；

　　（四）股份持有人指定银行收款账户号码（适用于上市公司委托本公司派发现金红利的情形）；

　　（五）经办人有效身份证明文件；

　　（六）本公司要求提供的其他材料。

　　第三十七条本公司对上市公司提供的权益派发申请材料审核通过后，办理相应权益派发手续。

　　上市公司委托本公司派发现金红利的，应当将相应款项划至本公司指定银行账户，本公司在确认款项足额到账后，将相应款项划付持有人指定银行收款账户。

　　第三十八条上市公司委托本公司派发现金红利，不能在本公司规定期限内划入相关款项的，应当及时通知本公司，并在中国证监会指定媒体上公告，说明原因。因上市公司未履行及时通知及公告义务所导致的一切法律责任由上市公司承担，本公司不承担任何责任。

　　第八章 查询服务

　　第三十九条上市公司和股份持有人可以通过本公司提供的电子网络服务系统、现场办理等方式向本公司申请查询股份登记信息。

　　第四十条 上市公司通过现场办理的方式查询关联人、董事、监事和高级管理人员等知悉内幕信息当事人持有和买卖该上市公司股份情况，应当向本公司提供以下申请材料：

　　（一）上市公司查询申请；

　　（二）需查询的关联人、董事、监事和高级管理人员名单；

　　（三）经办人有效身份证明文件；

　　（四）本公司要求提供的其他材料。

　　第四十一条股份持有人通过现场办理的方式申请查询其本人股份持有及变更登记等信息，应当提供以下申请材料：

　　（一）股份查询申请；

　　（二）股份持有人有效身份证明文件；

　　（三）本公司要求提供的其他材料。

　　第四十二条股份持有人亡故，其亲属通过现场办理的方式申请查询时，应当提供以下申请材料：

　　（一）股份查询申请；

　　（二）死亡证明书；

　　（三）股份持有人与申请人的关系证明；

　　（四）申请人有效身份证明文件；

　　（五）本公司要求提供的其他材料。

　　第四十三条法人因解散、破产、被依法责令关闭等原因丧失法人资格，清算组、债权债务承继人或原股东通过现场办理的方式向本公司申请查询时，应当提供以下申请材料：

　　（一）股份查询申请；

　　（二）成立清算组或债权债务承继人的批准文件、清算组或债权债务承继人授权委托书或经公证的原全体股东（出资人）授权委托书；

　　（三）经办人有效身份证明文件；

　　（四）本公司要求提供的其他材料。

　　第四十四条本公司对查询申请人提供的申请材料审核通过后，根据其申请提供查询结果。

　　第四十五条上市公司和股份持有人通过网络查询的，应当向本公司申请开通网络查询功能。

　　第九章 附 则

　　第四十六条本细则要求相关业务申请人提供的有效身份证明文件具体为：境内法人需提供营业执照及复印件、法定代表人证明书、法定代表人身份证复印件、法定代表人授权委托书、经办人有效身份证明文件及复印件；境内自然人需提供中华人民共和国居民身份证及复印件，委托他人代办的还需提供经公证的委托代办书、代办人身份证及复印件；境外法人需提供有效的商业注册登记证明文件或其他与商业注册登记文件具有同等法律效力的文件、董事会或者执行董事授权委托书，授权人有权授权的证明文件，授权人有效身份证明文件复印件，经办人有效身份证明文件及复印件；境外自然人需提供境外所在国家、地区护照或者身份证明,有境外其他国家、地区永久居留签证的中国护照,香港和澳门特区居民身份证,台湾同胞台胞证等，委托他人代办的还需提供经公证的委托代办书、代办人有效身份证明文件及复印件。

　　第四十七条非境外上市股份的协助执法业务按照本公司有关规定办理。

　　第四十八条相关业务申请人应当按照本公司规定的收费标准缴纳股份登记存管及相关服务费用。股份登记存管及相关服务业务涉及税收的，按国家有关规定执行。

　　第四十九条上市公司发行境内人民币普通股后，其股份登记存管事宜按本公司有关证券交易所市场股份登记存管的规定办理。

　　第五十条本细则由本公司负责解释，修改时亦同。

　　第五十一条本细则自发布之日起实施。


内蒙古自治区乌海市人民政府办公厅


乌海市人民政府办公厅关于印发乌海市财政支出绩效评价管理暂行办法的通知

乌海政办发〔2009〕68号


　　各区人民政府，市府各部门，各企事业单位：
　　《乌海市财政支出绩效评价管理暂行办法》已经市政府研究通过，现印发给你们，请遵照执行。

　　二○○九年九月二十九日

　　乌海市财政支出绩效评价管理暂行办法

　　第一章　总　则

　　第一条　为加强财政支出管理，建立科学、合理的财政支出绩效评价体系，提高财政资金使用效益，根据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》和国家有关财务规章制度，制定本办法。
　　第二条　财政支出绩效评价（以下简称绩效评价）是财政部门根据设定的绩效目标，运用科学、合理的评价方法、指标体系和评价标准，对财政支出产出和效果进行客观、公正的评价。
　　第三条　财政部门是绩效评价的主体。
　　第四条　绩效评价的主要依据：
　　（一）国家相关法律、法规和规章制度；
　　（二）各级政府制订的国民经济与社会发展规划和方针政策；
　　（三）财政部门制定的绩效评价管理制度及工作规范；
　　（四）部门（单位）职能职责、年度工作计划；
　　（五）相关行业政策、行业标准及专业技术规范；
　　（六）部门（单位）预算申报的相关材料、依法批复的部门（单位）预算及年度决算报告；申请上级专项转移支付资金的相关资料；
　　（七）审计部门对预算执行情况的年度审计报告；
　　（八）其他相关资料。

　　第二章　绩效评价的对象和内容

　　第五条　绩效评价的对象包括部门（单位）预算管理的地方财政一般预算资金；纳入预算管理的政府性基金；纳入财政专户管理的预算外资金；政府性债务资金及中央、自治区财政专项补助资金和其他资金。
　　第六条　部门预算支出绩效评价包括基本支出绩效评价和项目支出绩效评价。
　　部门预算支出绩效评价应当以项目支出为重点，重点评价：
　　（一）与本部门（单位）职能密切相关，项目投资金额在1亿元以上；
　　（二）对今后政府投资决策及安排新项目有借鉴作用的；
　　（三）投资大、工期长、建设条件较为复杂的项目以及项目建设过程中发生重大方案调整的；
　　（四）社会重点关注和舆论反映强烈的项目；
　　（五）具有明显社会影响和经济影响的项目；
　　（六）政府性债务资金建设的项目；
　　（七）经市政府及财政部门确认应进行绩效评价的其他项目。第七条　绩效评价的基本内容：
　　（一）绩效目标的设定与完成程度，绩效目标的实现程度，包括是否达到预定产出和效果等；
　　（二）为加强管理所制定的相关制度、采取的措施、项目组织实施管理水平等；
　　（三）财政资金使用情况；财务管理状况和资产配置、使用、处置及其收益管理情况；
　　（四）项目实施所取得的经济效益、社会效益和生态效益等；
　　（五）根据实际情况需要评价的其他内容。
　　第八条　绩效评价一般以预算年度为周期，对跨年度的重大项目可根据项目或支出完成情况实施阶段性评价。按照实施阶段的不同，可分为实施过程（事中）评价和完成结果（事后）评价两种类型。

　　第三章　绩效目标

　　第九条　绩效目标是被评价对象使用财政资金计划在一定期限内达到的产出和效果，根据不同情况由财政部门会同相关部门（单位）设定。
　　第十条　绩效目标应当包括以下主要内容：
　　（一）预期提供的公共产品和服务，包括产品和服务的成本目标、时效目标、质量目标以及服务对象满意度目标；
　　（二）达到预期所必需的资源；
　　（三）支出的预期效果，包括经济效益、社会效益、环境效益、生态效益和可持续影响；
　　（四）衡量或评估每一项目活动的相关产出、服务水平和结果的考核指标。

　　第四章　绩效评价指标、评价标准和方法

　　第十一条　绩效评价指标分为共性指标和个性指标。
　　（一）共性指标是适用于所有部门的指标，主要包括预算执行情况；资金落实情况；财务管理状况；资产配置、使用、处置及其收益管理情况；会计信息质量以及社会效益、经济效益等衡量绩效目标完成程度的指标。
　　（二）个性指标是针对部门和行业特点确定的适用于不同部门的指标。
　　（三）绩效评价指标由财政部门会同其他相关部门（单位）共同制定。
　　第十二条　绩效评价标准是指衡量财政支出绩效目标完成程度的尺度。具体包括计划标准、行业标准、历史标准、其他标准。
　　第十三条　绩效评价方法主要采用成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判法、横向评价法、历史比较法、询问调查法、其他评价方法等。
　　第十四条　绩效评价方法的选用坚持定量优先、简便有效的原则，根据评价对象的具体情况，采用一种或多种方法进行绩效评价。

　　第五章　绩效评价的组织管理和工作程序
　　
　　第十五条　财政部门负责制定绩效评价规章制度，具体组织实施财政支出绩效评价工作。
　　第十六条　根据需要，绩效评价工作可由财政部门直接组织组成工作组或委托中介机构进行评价。
　　第十七条　财政部门实施绩效评价的工作程序：
　　（一）前期准备阶段。部门（单位）编制支出预算时，设定绩效目标；确定被评价的部门（单位）或项目；成立评价工作组；制定评价方案；下达评价通知。
　　（二）实施评价阶段。资料收集与审核；现场与非现场评价；综合评价。
　　（三）撰写绩效评价报告。按照规范文本格式撰写绩效报告并征求被评价单位意见。

　　第六章　绩效评价报告

　　第十八条　绩效评价报告应当包括以下主要内容：
　　（一）基本概况，包括部门（单位）职能、事业发展规划、预决算情况、项目立项依据等；
　　（二）绩效目标及其设立依据和调整情况；
　　（三）对照绩效目标，对所取得的业绩进行评价；
　　（四）绩效评价指标体系和评价标准；
　　（五）为实现绩效目标所采取的主要措施；
　　（六）绩效目标的实现程度；
　　（七）存在问题及原因分析；
　　（八）评价结论及建议。
　　第十九条　绩效评价报告的具体格式由财政部门统一制定（见附表）。
　　第七章　绩效评价结果及其应用

　　第二十条　绩效评价结果应当采取评分与评级相结合的形式，具体分值和等级可根据不同评价内容设定。绩效评价结果分为优秀、良好、合格、不合格4种类型。
　　第二十一条　财政部门及时整理、归纳、分析绩效评价结果，将评价结果及时反馈被评价部门（单位），作为改进预算管理和安排以后年度预算的重要依据。评价结果优秀并绩效突出的，在安排预算时优先考虑；对评价结果不合格的，在安排预算时从紧考虑或不予安排，项目单位未按规定报送资料的及不配合绩效评价工作的，特别是对跨年度项目，财政部门可暂缓拨付财政资金。评价结果未达到规定标准的，部门（单位）应将评价结果作为编报年度预算的重要依据，并根据评价结果进行认真分析，对存在的问题予以整改。
　　第二十二条　绩效评价结果按照政府信息公开有关规定在一定范围内公开。
　　第八章　附　则

　　第二十三条　本办法由市财政局负责解释。
　　第二十四条　本办法自印发之日起施行。