德宏州人民政府关于印发《德宏州人民政府工作规则》的通知
云南省德宏傣族景颇族自治州人民政府
德政发〔2008〕133号
德宏州人民政府关于印发《德宏州人民政府工作规则》的通知
各县市人民政府，州直各单位：
《德宏州人民政府工作规则》已经2008年5月20日召开的德宏州第十三届人民政府第三次常务会议通过。现印发给你们，请遵照执行。
德宏州人民政府
二○○八年五月二十二日
德宏州人民政府工作规则
第一章 总则
第一条 德宏州第十三届人民代表大会第一次会议产生的第十三届德宏州人民政府，根据《中华人民共和国宪法》和《中华人民共和国地方各级人民代表大会和地方各级人民政府组织法》，参照《云南省人民政府工作规则》，结合本州实际，制定本规则。
第二条 州人民政府工作以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，严格执行党的路线、方针、政策；认真贯彻落实党中央、国务院、省委、省政府的各项工作部署，在中共德宏州委的领导下，按照科学执政、民主执政、依法执政的要求，努力提高政府行政能力和管理水平，全面履行政府职能。实行科学民主决策，推进依法行政，加强行政监督，建设行为规范、运转协调、公正透明、廉洁高效的政府。
第三条 州人民政府组成人员要履行宪法和法律赋予的职责，坚持解放思想，实事求是，与时俱进，开拓创新；忠于职守，服从命令，顾全大局，全心全意为人民服务。
第四条 州人民政府各部门要依照法律、法规、规章行使职权，进一步转变政府职能、管理方式和工作作风，推进电子政务，简化办事程序，提高行政效能，切实贯彻州人民政府各项工作部署。
第二章 组成人员的职责
第五条 州人民政府由州长、副州长、州长助理、秘书长，各局局长、委员会主任和外事办公室主任组成。
第六条 州人民政府实行州长负责制，州长领导并主持州人民政府的全面工作。副州长、州长助理、秘书长协助州长工作。
第七条 州长或州长委托负责常务工作的副州长召集和主持州人民政府全体会议和州人民政府常务会议。州人民政府工作中的重大问题，必须经州人民政府常务会议或全体会议讨论决定。
第八条 副州长、州长助理、秘书长按工作分工负责处理分管工作，受州长委托，负责其他方面的工作或专项任务，可代表州人民政府进行外事活动，处理与其他州、市之间的事务。
副州长、州长助理、秘书长既要按工作分工独立处理分管工作，又要加强协作配合，提高工作效率。
第九条 州长出州、出省、出国期间，由负责常务工作的副州长主持州人民政府工作。
第十条 州人民政府各局局长、委员会主任负责本部门的工作。
各局、委员会、外事办公室根据法律、法规、规章和州人民政府的决定，在本部门职权范围内履行职责，行使职权。
第三章 全面履行政府职能
第十一条 州人民政府及各部门要加快政府职能转变，全面履行经济调节、市场监管、社会管理和公共服务职能。
第十二条 坚决贯彻落实中央宏观调控政策，综合运用经济、法律和必要的行政手段，引导和调控经济运行，调整和优化经济结构，转变经济发展方式，提高经济发展质量，促进经济增长，积极增加就业，保持物价相对稳定，实现全州经济社会又好又快发展。
第十三条 加强市场监管，创造公平和可预见的法制环境，完善行政执法、行业自律、舆论监督、群众参与相结合的市场监管体系，建立健全社会信用体系，实行信用监督和失信惩戒制度，整顿和规范市场经济秩序，建设统一、开放、竞争、有序的现代市场体系。
第十四条 认真履行社会管理职能，完善社会管理机制，依法管理和规范社会组织、社会事务，妥善处理社会矛盾，维护社会秩序和社会稳定，促进社会公正。加强城乡基层群众性自治组织和社区建设。培育并引导各类民间组织健康发展，充分发挥其作用。依法建立健全各种突发公共事件应急机制，提高政府应对公共危机的能力。
第十五条 强化公共服务职能，完善公共政策，健全公共服务体系，努力提供公共产品和服务，推进部分公共产品和服务的市场化进程，建立健全公共产品和服务的监管和绩效评估制度，简化程序，降低成本，讲求质量，提高效益。
第四章 实行科学民主决策
第十六条 州人民政府及各部门要完善群众参与、专家咨询和政府决策相结合的决策机制，健全重大决策规则和程序，实行依法决策、科学决策和民主决策。
第十七条 州人民政府在作出重大决策前，应采取多种形式，广泛听取人大代表、政协委员、工商联、无党派人士、群众团体、专家学者以及社会公众的意见和建议，积极吸纳诤言。
第十八条 各部门提请州人民政府讨论决定的重大决策建议，必须以基础性、战略性研究或发展规划为依据，经过专家或研究、咨询、中介机构的论证评估或法律分析；涉及相关部门的，应充分协商；涉及县市的，应事先征求意见；涉及人民群众切身利益的，一般应通过社会公示或听证会等形式听取意见和建议。
第五章 坚持依法行政
第十九条 依法行政的核心是规范行政权力。州人民政府及各部门要按照合法行政、合理行政、程序正当、高效便民、诚实守信、权责一致的要求行使行政权力，强化责任意识，不断提高依法行政的能力和水平。
第二十条 州人民政府根据社会主义市场经济发展、社会全面进步和扩大对外开放的需要，按照法定权限，适时提出制定、清理、修改或废止规范性文件。
第二十一条 提请州人民政府讨论的规范性文件草案由州政府法制局审查或组织起草。
第二十二条 制定政府规范性文件，必须符合宪法、法律和国务院、省政府的行政法规、规章、决定、命令，以及国家的方针政策，维护法制的统一；必须紧密结合德宏的实际，加强调研和论证，增强可操作性；必须从全局出发，提高其权威性。
第二十三条 按照行政执法与经济利益脱钩、与责任挂钩的原则理顺行政执法体制，科学配置执法机关的职责和权限，积极推进综合执法工作，相对集中行政处罚权、行政许可权。严格实行执法责任制，依法界定执法职责、认真组织执法评议考核、落实执法责任追究，切实做到严格执法、公正执法、文明执法。
第二十四条 严格执行《中华人民共和国政府信息公开条例》，按照公正、公平、便民的原则，通过政府公告、政府网站、新闻发布会以及报刊、广播、电视等方式，依法及时、准确公开政府信息，提高政府工作的透明度。
第六章 健全监督制度
第二十五条 州人民政府要自觉接受州人大及其常委会的监督，向其报告工作，接受质询；接受州政协的民主监督，虚心听取意见和建议。
第二十六条 各部门要按照行政诉讼法及有关法律规定，接受司法监督；同时要自觉接受监察、审计等部门的专项监督。对司法监督和专项监督中发现的问题，要认真查处和整改并向州人民政府报告。
第二十七条 加强行政系统内部监督，严格执行《行政复议法》、《云南省行政执法监督条例》和《云南省行政机关规范性文件制定和备案办法》等规定，建立健全行政执法法制督察制度，坚持和完善规范性文件备案审查制度，及时发现并纠正违反法律、行政法规、规章的规范性文件，以及行政机关违法的或者不当的具体行政行为，并主动征询和认真听取下级人民政府及其部门的意见和建议。
第二十八条 州人民政府及各部门要重视人民群众来信来访工作，进一步完善信访制度，确保信访渠道的畅通；州人民政府领导同志及各部门负责人要亲自阅批重要的群众来信。
第二十九条 州人民政府及各部门要接受新闻舆论和群众的监督。重视新闻媒体报道和反映的问题，重视群众和其他组织通过多种方式对行政行为实施的监督，对重大问题，各部门要积极主动地查处和整改并向州人民政府报告。
第七章 会议制度
第三十条 州人民政府实行全体会议、常务会议、州长办公会议和专题会议制度。
第三十一条 州人民政府全体会议由州长、副州长、州长助理、秘书长、局长、委员会主任、外事办主任组成，由州长或州长委托负责常务工作的副州长召集和主持。会议的主要任务是：
（一）贯彻落实党中央、国务院、省委、省政府及州委的重大决策；
（二）决定和部署州人民政府的重要工作；
（三）讨论提请州人民代表大会审议的政府工作报告草案；
（四）讨论其他需要州人民政府全体会议决定的事项。
州人民政府全体会议一般每年召开一次。根据会议内容，可安排州政府副秘书长，各县、市人民政府县、市长，州政府直属机构、办事机构，州政府研究室和有关单位的主要领导列席；可邀请州委、州人大常委会、州政协的领导和州法院、州检察院、德宏军分区，群众团体负责人参会。
第三十二条 州政府常务会议由州长、副州长、州长助理、秘书长组成，由州长或州长委托负责常务工作的副州长召集和主持。会议的主要任务是：
（一）讨论通过提请州人民代表大会和州人民代表大会常务委员会审议的议案；
（二）审议通过州人民政府重要规范性文件；
（三）讨论国民经济和社会发展规划、重要经济社会政策、财政预算、重大项目投资建设等重大决策；
（四）讨论确定向省政府或者州委的重要请示、报告，或者向州人大常委会报告、向州政协通报的重要事项；
（五）讨论决定州人民政府各部门、各县市人民政府请示州人民政府的重要事项；
（六）讨论需要由州人民政府常务会议决定的其他重大事项。
州人民政府常务会一般每月召开一至二次，根据需要邀请州人大常委会、州政协各一位领导和德宏军分区司令员列席会议，安排州政府副秘书长，有关县市、部门负责人列席会议。
第三十三条 州人民政府专题会议由州长、副州长、州长助理、秘书长或受州人民政府领导委托的副秘书长主持召开，研究、协调和处理州人民政府工作中的专项工作。
第三十四条 州人民政府全体会议和常务会议的议题由副州长、州长助理、秘书长按照工作分工协调审核后报州长确定，会议的组织工作由州政府办公室负责。
第三十五条 规范并减少以州人民政府名义召开的全州性会议，充分发挥州人民政府各部门的职能作用。以州人民政府名义召开的全州性会议，一般在年初报经州长审批，按照计划严格执行。
第三十六条 州人民政府各部门在1年内原则上只能召开1次全州系统工作会议。拟在下一年度召开的部门全州系统工作会议，有关部门要于本年度12月中旬以前将会议内容（含会议名称、时间、地点、会期、人数、所需经费及其来源等）报送州政府办公室；需要临时召开的全州性会议，应当提前报送州人民政府分管领导审批。
州人民政府领导决定召开的全州性会议，按州人民政府领导的指示办理。
第三十七条 凡属副州长、州长助理、秘书长或州人民政府各部门职责权限范围内决定、审批的事项，原则上不提交州人民政府会议讨论；除特殊情况外，会前未经协调的事项，不得提交州人民政府会议讨论。
第三十八条 州人民政府及各部门召开的工作会议，要减少数量，控制规模，严格审批。应由各部门召开的全州性会议，不得要求以州人民政府或州政府办公室的名义召开，不邀请县市人民政府负责人出席，确需邀请的须报请州人民政府批准。全州性会议应尽可能采用视频会议等快捷、节俭的形式召开。
第八章 公文审批制度
第三十九条 州人民政府各部门，各县市人民政府报送州政府审批的公文，应当符合国家的法律、法规、规章、政策和《国家行政机关公文处理办法》（国发〔2000〕23号）、《云南省国家行政机关公文处理实施细则》（云政发〔2000〕178号）等有关规定，由州政府办公室按照州人民政府领导分工呈批。凡不符合相关规定的应退回报文单位。
第四十条 州人民政府领导审批公文应当签署明确的意见、姓名和时间。未签署明确意见的，对于一般报告性公文，圈阅表示“已阅知”；对于有具体请示事项的公文，圈阅则表示“同意”。
第四十一条 州人民政府发布的公告、决定和命令，提请州人民代表大会或者州人民代表大会常务委员会审议的议案、人事任免，由州长审签；向上级报送的上行文，州人民政府全体会议纪要、州人民政府常务会议纪要，由秘书长或办公室主任审核后报州长或负责常务工作的副州长审签；州人民政府专题会议纪要由州长、副州长、州长助理或秘书长审签。其中涉及财税、重大经济政策、重大资源开发利用项目等重要事项的，由州长或负责常务工作的副州长审签。
第四十二条 报请州人民政府审批或需以州人民政府名义印发的公文，经秘书长、办公室主任或相关副秘书长审核后，一般事项由分管副州长、州长助理、秘书长审签，涉及重大发展规划、财政支出、重点项目等重要事项的，由州长、负责常务工作的副州长审签。报请州政府办公室审批或需以州政府办公室名义印发的公文，经相关副秘书长审核后，由秘书长或办公室主任审签；涉及州人民政府决定事项的，由州长或分管副州长审签。
第四十三条 州人民政府各部门、各县市人民政府的请示、报告，统一由州政府办公室报送州人民政府领导审批，不得直接报送州人民政府领导个人，并不得多头主送。除特殊紧急情况外，州人民政府不受理越级来文。
第四十四条 州人民政府各部门要认真履行各自职责，属部门职权范围内的事务，由部门自行发文；确有必要联合发文的，应明确主办部门和协办部门，讲求实效和时效。
第四十五条 州人民政府各部门之间要加强协调，相互支持，如部门间对拟报送州人民政府的请示事项有意见分歧，主办部门要主动与协办部门协商，协办部门要积极配合，不得把未经认真研究、协商的事项上交州人民政府；经协商不能取得一致意见的，主办部门应详细说明理由和依据，并提出建设性意见报州人民政府，由分管副州长负责协调或作出决定。
第九章 督查落实制度
第四十六条 全面加强和改进政务督查工作，狠抓各项措施的落实，确保党中央、国务院、省委、省政府和州委、州政府的重要决策和部署得到全面贯彻落实，切实提高政府的执行力和公信力。
第四十七条 州人民政府督查落实工作的主要内容：
（一）中央的路线、方针、政策的贯彻执行情况；
（二）省委、省政府和州委作出的重大决策、重要工作部署和重大建设项目的落实情况；
（三）中央及省委、省人大常委会、省人民政府、省政协领导的重要批示和指示的落实情况；
（四）州委、州人大常委会、州人民政府、州政协领导的重要批示和指示的落实情况；
（五）人民代表、政协委员对政府工作的建议和提案的办理情况；
（六）涉及人民群众切身利益，或人民群众关注的热点、难点问题的解决情况。
第四十八条 坚持重点工作抓督查、重大项目抓责任落实，不断创新督查工作方法，强化政府工作的目标责任管理。建立年度重要工作督查制和重大建设项目责任制，年初安排部署，年中督促检查，年末评价考核，确保各项重大决策和工作部署落到实处。
第四十九条 州人民政府政务督查工作按照下列程序进行：
（一）立项通知。州政府办公室对需督查的重要事项应及时立项，经分管领导审核后通知承办单位。
（二）检查催办。州政府办公室要及时督促了解承办单位的贯彻落实情况。各承办单位要明确责任人，采取切实措施，狠抓工作落实，并按照时限要求将落实情况及时报告州人民政府。贯彻州人民政府会议情况，一般应于会后1个月内报送。
（三）督查调研。对重要的督查事项，州政府办公室要组织有关单位，深入基层进行调查研究，准确掌握情况。
（四）汇总报告。承办单位上报的贯彻落实州人民政府重要决策的情况报告，由州政府办公室负责整理汇总，分送有关领导阅示。
第五十条 州人民政府各部门要进一步加强和改进政务督查工作，建立健全抓督查促落实的工作机制，严格执行责任制度、督办制度和考核制度，使党中央、国务院、省委、省政府和州委、州政府的各项工作部署落到实处。
第十章 公务活动
第五十一条 除州委、州政府统一组织安排的活动外，州人民政府领导一般不出席各部门、各地、各单位召开的会议，以及安排的接见、照相、颁奖、剪彩、庆典、首发首映式等事务性活动。
第五十二条 州人民政府领导原则上不题词、题名。因特殊情况需要请州人民政府领导题词、题名，一般不公开发表。
第五十三条 州人民政府领导外出考察工作，要减少随行和陪同人员，轻车简从，简化接待，深入基层，遵守各项廉政建设规定。
第五十四条 州人民政府领导在国内出差不安排迎送。州人民政府领导出访，按照有关外事规定迎送。
第五十五条 州人民政府领导内事活动的宣传报道要从严控制。州人民政府组织或经州人民政府批准的有重大影响的会议和活动，要按经审定的方案进行新闻报道。
第五十六条 州长、副州长出访，由州政府外事办公室报分管外事的副州长并报州长和州委书记审核后，按照有关规定报省政府或者省外事工作领导小组审批。
州人民政府各部门，各县市人民政府的领导出访，由州政府外事办公室审核、分管副州长同意，正职报分管外事的副州长审核后报州长批准，副职报分管外事的副州长批准。
要从严控制一般性公费出国考察，州人民政府及各县市、各部门领导出国考察，一般1年内不超过1次，因工作性质需要的，按实际需要安排。
第五十七条 州长、副州长会见来访的外国重要官方人士和重要非官方人士，由接待单位报经州政府外事办公室审核后，报州人民政府分管领导批准；会见外国的非官方人士，由接待单位报经州政府外事办公室审核后，报拟请会见的州人民政府领导决定。会见港、澳、台人员以及重要华侨知名人士，由接待单位提出报告，经州人民政府有关职能部门审核后报州人民政府批准。
第五十八条 州人民政府领导接待来德宏客人，除参加州委、州政府统一组织的活动外，需要宴请的，原则上按对等、对口原则安排有关领导代表州人民政府宴请一次。
第十一章 作风纪律
第五十九条 进一步加强作风建设。发扬求真务实的工作作风，努力改进学风、会风和文风，切实精简会议，规范公文运转，倡导开短会、讲短话、发短文。坚决反对形式主义、官僚主义，坚决反对虚报浮夸、急功近利，努力营造心齐劲足、风清气正的良好氛围。
第六十条 州人民政府领导同志要做学习的表率，密切关注经济、社会、科技等方面发展变化的新趋势，学习经济、科技、法律和现代管理等方面知识，不断充实新知识，丰富新经验。
第六十一条 州人民政府各部门要认真学习贯彻《云南省人民政府关于省人民政府部门及州市负责人问责办法》、《云南省人民政府关于在全省行政机关推行服务承诺制、首问责任制和限时办结制的决定》和《德宏州人民政府关于州人民政府部门及县市负责人问责办法》，切实提高行政效能，规范行政行为，增强服务观念，认真履行职责，树立规范服务、清正廉洁、从严治政的新风。对职权范围内的事项要按照规定的程序和时限办理；对因推诿、拖延等官僚作风造成影响和损失的，要追究责任；对越权办事、以权谋私等违规、违纪、违法行为，要严肃查处。
第六十二条 副州长、州长助理、秘书长离州出差（出访）或休养、休假，本人应当在事前报告州长同意。出差（出访）结束后，应向州长报告有关情况，必要时通报州人民政府其他领导。
第六十三条 州人民政府各部门主要负责同志离州外出，必须事前向州人民政府分管领导报告，经批准后将外出时间、地点和联系方式以书面形式告知州政府办公室总值班室。
第六十四条 州人民政府组成人员必须坚决执行州人民政府的决定，如有不同意见可在州人民政府集体研究工作时提出，在州人民政府没有重新作出决定前，不得有任何与州人民政府决定相违背的言论和行为；代表州人民政府发表讲话和文章，以及个人发表涉及未经州人民政府研究决定的重大问题及事项的讲话和文章，事先须经州人民政府同意。
第六十五条 州人民政府组成人员要严格遵守中央和省委有关廉政建设规定，严格要求亲属和身边工作人员，不得利用职权和工作便利条件为自己和他人谋取私利。
第十二章 附 则
本规则自发布之日起施行。
关于证券投资基金执行《企业会计准则》估值业务及份额净值计价有关事项的通知
中国证券监督管理委员会
关于证券投资基金执行《企业会计准则》估值业务及份额净值计价有关事项的通知
（2007年6月8日 证监会计字〔2007〕21号）
2006年11月26日，我会下发了《关于基金管理公司及证券投资基金执行〈企业会计准则〉的通知》（证监会计字〔2006〕23号），规定证券投资基金（以下简称基金）自2007年7月1日起执行《企业会计准则》（以下简称新会计准则）。为规范基金各类投资品种的估值业务，确保基金执行新会计准则后及时、准确地进行份额净值计价，更好地保护基金份额持有人的合法权益，现就基金执行新会计准则后估值业务和份额净值计价的有关事项通知如下：
一、估值业务基本要求
（一）基金估值的目的是为了准确、真实地反映基金相关金融资产和金融负债的公允价值。开放式基金份额申购、赎回价格应按基金估值后确定的基金份额净值计算。
（二）为准确、及时进行基金估值和份额净值计价，基金管理公司应制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的原则和程序；建立健全估值决策体系；使用合理、可靠的估值业务系统；加强对业务人员的培训，确保估值人员熟悉各类投资品种的估值原则及具体估值程序；不断完善相关风险监测、控制和报告机制；根据基金投资策略定期审阅估值原则和程序，确保其持续适用性。
（三）托管银行在复核、审查基金资产净值、基金份额申购、赎回价格之前，应认真审阅基金管理公司采用的估值原则和程序。当对估值原则或程序有异议时，托管银行有义务要求基金管理公司作出合理解释，通过积极商讨达成一致意见。
（四）基金管理公司在对活跃市场上没有市价的投资品种、不存在活跃市场的投资品种进行估值时，应综合各估值影响因素，充分理解相关估值模型及假设，经与托管银行协商，谨慎确定公允价值，并按相关法规的规定，在定期报告中充分披露确定公允价值的方法、相关估值假设等信息。
（五）为提高估值的合理性和可靠性，行业需成立基金估值工作小组。工作小组应定期评估行业的估值原则和程序。在充分征求行业意见，履行向我会报备程序后，工作小组可对活跃市场上没有市价的投资品种、不存在活跃市场的投资品种提出估值意见。工作小组的组成及运作由中国证券业协会负责协调。
基金管理公司和托管银行在进行基金估值、计算基金份额净值及相关复核工作时，可参考工作小组的意见，但不能免除相关责任。
（六）货币市场基金应按本通知的有关估值原则确定投资品种的影子价格。
二、估值的基本原则
（一）对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值。估值日无市价，但最近交易日后经济环境未发生重大变化的，应采用最近交易市价确定公允价值。估值日无市价，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，应参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值的，应对最近交易的市价进行调整，确定公允价值。
（二）对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。运用估值技术得出的结果，应反映估值日在公平条件下进行正常商业交易所采用的交易价格。采用估值技术确定公允价值时，应尽可能使用市场参与者在定价时考虑的所有市场参数，并应通过定期校验，确保估值技术的有效性。
（三）有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应根据具体情况与托管银行进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值。
三、具体投资品种的估值
（一）交易所上市、交易品种的估值。交易所上市股票和权证以收盘价估值，上市债券以收盘净价估值，期货合约以结算价格估值。交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本进行后续计量。
（二）交易所发行未上市品种的估值。首次发行未上市的股票、债券和权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本计量；送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市价估值；首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的市价估值；非公开发行有明确锁定期的股票，按本文附件确定公允价值。
（三）交易所停止交易等非流通品种的估值。因持有股票而享有的配股权，以及停止交易、但未行权的权证，采用估值技术确定公允价值。
（四）全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种，采用估值技术确定公允价值。
四、计价错误的处理及责任承担
（一）基金管理公司应制定估值及份额净值计价错误的识别及应急方案。当估值或份额净值计价错误实际发生时，基金管理公司应立即纠正，及时采取合理措施防止损失进一步扩大。当错误达到或超过基金资产净值的0.25%时，基金管理公司应及时报告我会。
（二）基金管理公司和托管银行在进行基金估值、计算或复核基金份额净值的过程中，未能遵循相关法律法规规定或基金合同约定，给基金财产或基金份额持有人造成损害的，应分别对各自行为依法承担赔偿责任；因共同行为给基金财产或基金份额持有人造成损害的，应承担连带赔偿责任。
特此通知。
附件：非公开发行有明确锁定期股票的公允价值①的确定方法
如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值。
如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，应按以下公式确定该股票的价值：
FV=C+（P-C）×（D1-Dr）／D1
其中：
FV为估值日该非公开发行有明确锁定期的股票的价值；
C为该非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权时，应于除权日对其初始取得成本作相应调整）；
P为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；
Dl为该非公开发行有明确锁定期的股票锁定期所含的交易所的交易天数；
Dr为估值日剩余锁定期，即估值日至锁定期结束所含的交易所的交易天数（不含估值日当天）.
①对2006年11月20日前已投资的非公开发行股票，按《关于进一步加强基金投资非公开发行股票风险控制有关问题的通知》（基金部通知〔2006〕37号）规定进行估值。
